贵定县财政局2025年度会计监督检查情况公告

2025年贵定县财政局为全面贯彻落实《中共中央办公厅国务院办公厅〈关于进一步加强财会监督工作的意见〉的通知》，按照《财政部关于组织地方财政部门开展2025年度会计和评估监督检查工作的通知》（财监〔2025〕7号）和《省财政厅关于组织开展2025年度会计监督检查工作的通知》（黔财监〔2025〕17号）文件要求，结合《贵定县财政局2025年财会监督检查工作计划》（贵财监〔2025〕3号）文件安排，印发《贵定县财政局关于组织开展2025年度会计监督检查工作的通知》（贵财监〔2025〕9号），抽调专人成立检查工作组，于2025年7月25日至2025年9月20日，对贵定县人民代表大会常务委员会办公室、中共贵定县委办公室、贵定县供销合作社联合社、贵定县黔晶粮油购销有限公司以及我县16家以告知承诺方式申请并取得许可证书的代理记账机构的会计监督检查工作。现将检查情况报告如下：

一、组织实施情况

接到上级财政部门文件后，我局领导高度重视，迅即成立检查组。检查组由具备丰富财会知识和检查经验的专业人员组成。在检查工作开展前，组织检查人员集中学习相关文件精神，熟悉检查程序、方法和要求，确保检查工作规范、有序进行。本次检查我们采取查阅账簿、现场询问等方式进行。将查出的问题反馈给被检查单位和企业且无异议，并依据相关法律、法规、制度提出整改意见。

二、检查开展情况

一是检查组在实施过程中，严格按照既定方案和流程推进工作。针对不同检查对象的特点和业务范围，制定个性化的检查清单，确保检查内容全面覆盖、不留死角。例如，对行政事业单位重点检查预算执行、资金使用合规性等情况；对代理记账机构着重审查执业质量、内部控制等环节。

二是检查过程中，注重与被检查单位的沟通协调，及时交流发现的问题，听取被检查单位的解释说明，保证检查结果客观公正。同时，为保障检查工作的权威性和严肃性，检查组全体成员严格遵守工作纪律和廉洁自律规定，杜绝一切违规行为，以良好的工作作风和专业素养推动会计监督检查工作顺利开展。

三是检查工作结束后，检查组人员对检查工作底稿互相进行复核，以确保不漏查、不重复、不记错、不漏复印，需要签名盖章的确保不漏签不漏盖。

三、检查发现的问题

此次检查发现违规问题金额0元，处理处罚企事业单位0户，对0户处以没收及罚款0元，纠正违规资金0元。

一是在检查行政事业单位和国有企业时，虽然未发现直接的违规金额及处理处罚情况，但在检查过程中仍发现部分单位存在一些不规范问题。部分行政事业单位在预算执行方面，存在预算执行进度与计划存在一定偏差的情况，影响了资金的使用效益；在资金使用合规性上，个别单位存在报销凭证附件不完整、审批流程不够严谨的问题。

二是检查我县以告知承诺方式申请并取得许可证书的代理记账机构16家，虽整体未发现违规问题，但在执业质量与内部控制细节上存在部分可优化点。例如个别机构在客户资料归档的完整性、业务操作流程的标准化方面有待提升，虽未直接造成财务数据错误或资金违规，但可能影响长期服务的质量与合规性稳定性，后续需加强相关流程培训与监督。

四、处理情况

通过这次会计监督检查，检查组要求各被查单位加强对《中华人民共和国会计法》《行政事业单位会计准则》《行政单位会计制度》《会计基础工作规范》和其他相关法律法规的学习，严格按照财政法规制度规定的账务处理方法和程序办理各项会计业务，正确、全面、直观、真实反映各项资金收支、运用、执行情况全貌，从而保证会计信息的真实性、完整性。并建立健全内控制度，出台财务报账流程，制定财务审核审批制度，形成相互监督的运行机制，并严格执行。

针对今年以上单位的会计监督检查存在的问题，已责成被查单位逐一进行整改，并于10月30日前将整改落实情况函告县财政局。

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