贵定县财政局2024年度会计监督检查情况公告

2024年贵定县财政局为全面贯彻落实《中共中央办公厅国务院办公厅印发〈关于进一步加强财会监督工作的意见〉的通知》(中办发〔2023〕4号)《中共贵州省委办公厅贵州省人民政府办公厅印发〈关于进一步加强财会监督工作的实施方案〉的通知》(黔党办发〔2024〕43号)精神，落实财会监督专项行动部署安排，按照《省财政厅关于组织开展2024年度会计监督检查工作的通知》(黔财监〔2024〕12号)要求，结合《贵定县财政局2024年财会监督检查工作计划》（贵财监〔2024〕4号）文件安排，印发《贵定县财政局关于组织开展2024年度会计监督检查工作的通知》（贵财监〔2024〕6号），抽调专人成立检查工作组，于2022年7月8日至2022年9月20日，对贵贵定县医疗保障局、贵定县水务局、贵定县民政局和贵定县黔晶粮油购销有限公司以及我县12家以告知承诺方式申请并取得许可证书的代理记账机构的会计监督检查工作。现将检查情况公告如下：

一、检查开展情况

一是我局组成检查组和确定检查单位后，局监督检查科组织检查人员学习了《财政部门实施会计监督办法》、《财政违法行为处罚处分条例》、《财政检查工作规则》、《财政检查工作办法》等有关法规政策。制定检查工作计划，印发了《贵定县财政局关于组织开展2024年度会计监督检查工作的通知》，根据被查单位的情况和检查人员业务能力，对检查人员进行分工，使检查工作在检查中不漏查、不重复。

二是在实施检查阶段，我局检查人员能按规定做好“财政检查工作底稿”，每张工作底稿均由被查单位会计人员核对，并签署意见，有会计人员签名和盖公章。对存在问题的会计凭证、账簿等有关会计资料还进行了复印，并由提供者签名和被查单位盖章。

三是检查工作结束后，检查组人员对检查工作底稿互相进行复核，以确保不漏查、不重复、不记错、不漏复印，需要签名盖章的确保不漏签不漏盖。

此次检查发现违规问题金额0元，处理处罚企事业单位0户，对0户处以没收及罚款0元，纠正违规资金0元。

二、检查发现的问题

一是检查行政事业单位3家。发现问题11个，违规金额0.52万元。问题类型为：会计科目是使用不规范、支付原始凭证及附件不完整、记账凭证与票据不相符、固定资产管理不规范和“三公”经费使用不规范方面。

二是检查国有企业1家，发现问题3个，违规金额为0万元。问题类型为：固定资产账务处理不规范、支付原始凭证及附件不完整和记账凭证与票据不相符方面。

三是检查我县代理记账机构12家，发现问题0个。

三、处理情况

通过这次会计监督检查，检查组要求各被查单位加强对《会计法》、《行政事业单位会计准则》、《行政单位会计制度》、《会计基础工作规范》和其他相关法律法规的学习，严格按照财政法规制度规定的账务处理方法和程序办理各项会计业务，正确、全面、直观、真实反映各项资金收支、运用、执行情况全貌，从而保证会计信息的真实性、完整性。并建立健全内控制度，出台财务报账流程，制定财务审核审批制度，形成相互监督的运行机制，并严格执行。

 针对今年以上单位的会计监督检查存在的问题，已责成被查单位逐一进行整改，并于10月30日前将整改落实情况函告县财政局。

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